2012年單證員考試之出口企業審證注意的問題(1)
來源：中大網校發布時間：2012-12-06 08:59:39
一、有關信用證的真實性問題
所謂信用證的真實性，是指信用證上顯示開證行的有關“簽名”（指信開證）或“密押”（指電開證）真實與否，有無偽造嫌疑。跟單信用證統一慣例《500》第七條闡述：“信用證可經另一家銀行（通知行）通知受益人，而通知行無須承擔責任。如通知行決定通知信用證，它應合理審慎地核驗所通知信用證的表面真實性。如通知行決定不通知信用證，它必須不延誤地告知開證行”。開證行在開立信用證時，一般會選擇受益人所在地的某家銀行作為通知行，委托其將信用證轉交受益人（即出口企業）。該通知行通常與開證行建有代理業務關系，互換控制文件（CONTROL DOCUMENTS，包括銀行印鑒樣本“AUTHORIZED SIGNATURES”和密押“TEST KEY”）。因而，通知行有責任和有能力辨別來證的真偽。通知行核對來證印、押是否真實，主要有三種情況：①通行行與開證行彼此之間直接擁有控制文件。在此情況下，通知行核對信用證時，若是電開證，則在該證上方蓋上“密押已符”印章，并加上核押員私章，表示來證真實；若是信開證，則在該證下方蓋上“印鑒已符”印章，并加上核印員私章，亦表示來證真實。反之，假如證上注明“密押未符”或“印鑒未符”，則意味著來證的真實性尚未確定，通知行正聯系查詢，結果待告。②來證須經通知行的聯行或代理行證實的情況。有些來證因開證行與通知行并無印押關系，而需委托通知行之聯行或代理行代為證實。例如，新加坡運通銀行（AMERICAN EXPRESS BANK LTD， SINGAPORE）經某中行通知之電開證，在電文最后注明：“TEST FOR USD102，958.00 WITH YOUR SINGAPORE OFFICE， PLS COMMUNICATE WITH THEM ”以及印尼國家銀行（BANK NEGARA INDONESIA ）來證開頭注明：“TEST WILL BE PROVIDED BY YOUR SINGAPORE OFFICE”，兩者都表示要通過新加坡中行電訊證實。對此，通知行在來證上批注“密押未符”和“待查”字樣，待去電及收電查實后，再用信函另告。③來證須經其它兩家銀行證實的情況。某些來證的開證行因資力較小，關系網狹窄，所委托的代理行亦往往能力有限，不能直接與通知行（指受益人所在地銀行）聯系，而必須通過另一家銀行（通常為通知行的聯行或代理行）再予以證實。例如，吉布提阿爾-巴拉卡銀行（BANQUE AL BARAKA DJIBOUTI）某電開證經北京中行總行轉來北海中行，上面注明“WITH TEST XXXX DTD XXX FOR USD 55.275/=TESTED BETWEEN OURSELVES AND UBAF HONGKONG LTD， HONGKONG. PLS CONTACT THEM FOR AUTHENTICATION.”（意即使用開證行和香港尤巴夫銀行之間的密押，請聯系查實）。在北京中行總行電查香港尤巴夫銀行后，該行另以加押電傳證實：“WE AUTHENTICATE THAT THE TEST XXXX FOR USD XXX DATED XXX FROM BANQUE AL BARAKA DJIBOUTI IS CORRECT”，且由北京中行總行再轉告北海中行。可見，這種情況非常復雜。當今，一些不法商人偽造信用證詐騙貨物之事屢見不鮮，稍有不慎，就會上當受騙。故出口企業在審證時，應注意審核來證是否注明印、押已符。只有印、押相符，即來證已被證明真實無誤后，才可考慮出貨；倘若印、押未符，則須等候通知，并時常與通知行聯系查詢，千萬不可輕信進口商之言而急于發貨，以免被詐。
二、有關信用證的完整性問題
出口企業簽收信用證時，應仔細檢查來證內容是否齊全完整。因為《500》第十六條已闡明：“銀行對由于任何文電、信函或單據傳遞中發生延誤及/或遺失所造成的后果，或對于任何電訊傳遞過程中發生的延誤、殘缺或其它差錯，概不負責”。內容不全的信用證主要有：①來證缺少某部分。有些信用證注明由兩部分構成，但收到后卻發覺缺少其中一部分。例如，某電開證開頭注明“27/SEQUENTIAL OF TOTAL 1/2”，據此可知后面必有另一部分：“27/SEQUENTIAL OF TOTAL 2/2”，可是收電時并無后者。這時，通知行或先將第一部分通知受益人，并附函批注“原證未全，第二部分待告”，或者留待另一部分到后，才一起作正式通知。又如某行電開證有這樣條款：“COVERING SHIPMENT OF： BAMBOO PRODUCTS AS PER PART S/C XXXX DTD XXX FOR USD15，322.30 BEING FULL PART OF THIS CREDIT AND FORWARDED TO YOU VIA AIRMAIL”（證明裝運：竹制品，按照某年某月某日金額為USD15，322.30的部分合同第某號，該合同構成本證全部，且用空郵轉交你方）。這示意收到該電文后，仍需等候開證行郵寄相關之合同，方為完整。對此，出口企業必須做好有關記錄以查收。②來證條款殘缺或遺漏。這常見于電開證，主要原因是電傳機線路故障或電傳員發送疏忽所致。對此，通知行一般在來證上或通知函上注明“有錯待查”字樣，出口企業應及時聯系查詢。③來證欠缺所注附頁。在信開證中，一些來證的貨物描述欄常顯示：“COVERING DETAILS AS PER ATTACHED SHEET”（詳細參照附頁）。若是附頁，通常這樣加注：“ATTACHED TO AND FORMING AN INTEGRAL PART OF LETTER OF CREDIT NO.XXX”（附頁成為本證之一部分）。故一旦查無該附頁，則必須迅速向有關方面查詢，以確保來證的完整無缺。
三、有關信用證的有效性問題
在大多數情況下，信用證一經開出，即為有效。然而，某些來證由于加列了制約性的特殊條款，因之在一定意義上來說，屬于未生效信用證。例如，某銀行來證有如下條款：“THIS DOCUMENTARY CREDIT IS NOT TO BE OPERATIVE UNLESS BENEFICIARIES SEND A SAMPLE OF GOODS AND TO BE ACCEPTED BY THE OPENERS AND YOU RECEIVED OUR TESTED TELEX ADVICE IN THIS RESPECT.”（本跟單信用證暫不生效，除非受益人寄出貨物樣品并被開證人接受，而且你方已收到有關我行之加押電傳通知，方為有效。）顯而易見，該信用證的生效是有條件的，只有滿足了相關的條件后，才可使用。又如，某來證規定“SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER‘S SHIPPING INSTRUCTIONS NOMINATING NAME OF CARRYING VESSEL IN THE FORM OF OUR AUTHENTICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK A