2012年單證員《考試繕制與操作》擔保信用證與銀行保函
來源：中大網校發布時間：2012-12-07 09:11:39
1、貿易商將可轉讓信用證分別轉讓于甲、乙兩個廠商，信用證規定在一定時期內分兩次裝船每次為 10000 公斤。甲、乙兩個廠第一次各該裝 5000 公斤， 甲廠按期交貨，而乙廠因故無法交貨，請問該信用證是否仍然有效？甲廠的貸款是否有保障？
可轉讓信用證只限轉讓一次。在信用證準許分批裝運條件下，可轉讓信用證得各自辦理分割轉讓（其總額不超過信用證金額），此項分割轉讓的總額得視為信用證的一次轉讓。
賣方之所以能夠將信用證轉讓給第三者，是基于買方對賣方的信任，并在信用證中獲得允許。但第二受益人與買方并無直接關系。買賣雙方按貿易合同來辦理各項事務。《跟單信用證統一慣例》（1983 年修訂）第四十五條規定：如信用證規定在指定時期內分期裝貨，其中任何一期未按期裝運，信用證對該期和以后各期貨款均告失效，除非信用證另有規定。所以，本例中信用證規定在一定期間內分兩次裝船。且每次為 10000 公斤，而且于乙廠因故無法交貨致使貿易商在第一次只能裝運 5000 公斤，那么，該信用證己失效，并且，甲廠貨款也沒有保障。
受益人請求辦理信用證轉讓，通知銀行是否可以拒絕？信用證的轉讓是否可將《跟單信用證統一慣例》第54條所規定的提示單證期間縮短？
《跟單信用證統一慣例》第五十四條 C 項、D 項、E 項分別規定：
（C）被要求轉讓的銀行（轉讓行），不論其是否保兌了信用證，除非轉讓范圍和方式為該行明確同意，并無辦理該轉讓的義務。
（D）除非另有規定，有關轉讓的銀行費用應由第一受益人支付。在該費用付清以前，轉讓行無辦理轉讓的義務。
（E）信用證只能按原證規定條款轉讓，但信用證金額，其中任何單價、到期日、第四十七條規定的交單最后日期以及裝運期，可以減少或縮短，或保險加保比例可以增加，以便提供原證或本條文規定的保額。
在三角貿易的做法中，如買方是在菲律賓，原信用證由買方開到日本一家貿易商，再由日本此貿易商從銀行開出姊妹信用證。請問日本這家貿易商的姊妹信用證與買方的原信用證的關系是什么？
姊妹信用證即背對背信用證，雖然姊妹信用證是依據原信用證開出，但是兩證之間系個別獨立，同時存在的信用證。原信用證下的通知銀行變成姊妹信用證下的開證銀行，原信用證下的受益人變成了姊妹信用證的開證人，姊妹信用證的條款要依原信用證為依據，除此，兩證沒有別的關系。
2、什么是擔保信用證？它和銀行保函有何不同？
擔保信用證與一般信用證不同，一般信用證是開證銀行向受益人及一切關系人所作的在遵守信用證的條件下承諾付款的文件；而擔保信用證，它是開證銀行向出口地貸款銀行提出的一項保證書，證內要求出口地銀行貸款給指定人，并承諾貸款銀行有依照信用證條件對其應收回的貨款、手續費及利息，開具以開證銀行為付款人的即期匯票要求兌付的權利，因此擔保信用證不是用來以清償貨款為其主要目的，而是以通融資金并起擔保付款作用為其主要目的。因此這種信用證實際上是開證銀行向出口地貸款銀行提出償付貸款的擔保書，它同銀行保函也有區別。兩者區別主要是：擔保信用證是開證銀行向出口地貸款銀行提出償付貸款的保證，因此，只有貸款銀行憑該證付款以后，才能開具以開證銀行為付款人的即期匯票要求兌付。而保函則是被保人首先承擔付款的責任，只有進口人無償付能力時，開證銀行才實現其保證付款的承諾，這是在付款的程序以及開證銀行所承擔的責任方面的區別。
3、開擔保信用證的銀行，是否必須為商業銀行？其他銀行是否也可以？
擔保信用證是一種特殊形式的光票信用證，是代表開證人對受益人承擔一項義務的憑證。在此憑證中，開證銀行承諾償還開證人的借款，或開證人未履行合同時，保證為其支付。備用信用證是在有些國家，例如美國、日本禁止銀行開立保證書的情況下，為適應對我經濟貿易的往來的實際業務需要而產生的，其用途大致是與銀行保證書相同。
1983 年《跟單信用證統一慣例》的一個重大發展，是把備用信用證（擔保信用證）明文規定包括在它的范圍里面，但統一慣例并不適用于銀行保證書，后者只能參照國際商會的合同保證統一規則解釋。由于在銀行保證書業務中的一些障礙和麻煩，使一些銀行愿意使用擔保信用證提供銀行擔保，而已，擔保信用證的開證銀行不限于商業銀行，只要銀行信譽可靠，即可開出為受益人所接受的擔保信用證。
進口單位接到國外銀行開來的履約保證的銀行保證書（如信用保證書或信用證書），應注意哪些問題？
進口單位接到國外銀行開來的履約保證書，必須注意審核保證書的每一條內容，注意其規定我們是否能接受，如不能接受當予以退還并請其修改，以免事后引起爭執。現根據一般銀行履約保證書內容作一說明。
①開證銀行。要了解開證行的政治態度和資信情況。我們原則上既不跟那些在政治上敵視我們的銀行打交道，也不跟那些與我國沒有外交關系的國家或地區的銀行往來。②擔保內容。注意其與合同相符。③開證日期與有效日期。該有效期限是否與其合同規定相符且可否接受，是否以本地時間為準。④保證書號碼。⑤受益人。其是否為本進口單位，其名稱、地址是否正確。⑥委托開證人。⑦保證金額。其可否接受（因為保證金額代表銀行責任限度），其大小寫金額是否一致且與合同有無相抵之處。⑧供應商或制造商。⑨責任條款。有無不利于本進口單位的特別條款。⑩銀行簽章。如經核對無誤后方能接受。（11）如以信用證方式，須注明不可撤銷（12）對本進口廠家所提示的文件限制是否能接受。
4、請問銀行保函對買方在法律上有無效力？
銀行保證書又你銀行保函，是銀行作為擔保人向受益人開立的保證文件，寫明銀行保證被保證人一定要向受益人盡到其項義務，否則將由擔保人負責支付受益人的損失。
我國銀行開立的進口付款保證書，是為國內進口方向國外出口方開立的，保證出口方交來相符單據后，進口方一定付款；如進口方不付，則由銀行代為付款。在這里，進口方負第一性的付款責任，銀行負第二性的擔保付款責任。銀行的擔保責任與已付金額成反比例。保證書金額尚未付出時，銀行擔保支付全部金額的責任；分期支付一部分金額，銀行的擔保責任按比例地減少一部分。待全部金額付清時，銀行的擔保責任全部解除，保證書即告失效。
因此，銀行保證書在法律上對買方有效力。