2012年國際商務師考試《專業知識》輔導（4）
來源：中大網校發布時間：2011-12-03 09:58:08
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國際商務師考試《專業知識》知識點輔導
一、短期出口融資
短期出口融資是指對出口貿易提供的、期限在一年以下的融資。根據發放信貸主體（授信人）和對象（受信人）的不同，大致可以分為五種形式：
（一）進口商對出口商提供的商業信用
進口商對出口商提供的商業信用是指進口商在收到貨物之前，對出口商的預付貨款。預付款有兩種形式；一種是定金；另一種是進口商對出口商提供的商業信用。后者的期限較長，信用金額也較大，而且一般要收取利息。這種融資方式目前并不常見。
（二）透支和定期放款
透支是指銀行在客戶的往來賬戶上核定一個透支額度，允許客戶隨時動用這筆款項，以后由客戶的銷售收入自動沖減透支余額的融資方式。與貸款方式相比，透支的特點在于：當客戶動用透支額度時，不必負擔利息；動用的款項可以隨時償還，具有高度的靈活性。但是，它的利率通常較高。采用這種融資方式，要求出口商與銀行有密切的業務關系，而且出口商要有良好的資信。
定期放款指銀行將一筆固定期限的資金轉入客戶的往來賬戶，并從貸放之日起開始計算貸款利息的融資方式。在客戶未動用貸款時，它作為客戶的存款而產生利息、但是，客戶仍要承擔存放款利息的差額費用。定期放款通常不允許提前償還，除非客戶愿意支付罰金。罰金相當于銀行在該筆貸款上損失的收益。定期放款可分為抵押放款和無抵押放款。
（三）出口押匯
出口押匯是指出口商在貨物運出后，持銀行要求的單證向銀行申請以此單證為抵押的貸款。它是短期貿易融資中使用最多的融資方式，可以分為出口信用證押匯和出口托收押匯兩類。
出口信用證押匯是指出口商以信用證及信用證規定的全套單據為抵押品，向議付行申請的出口押匯。它的前提是貿易采用信用證結算方式。
出口托收押匯是指托收行以出口商開出的匯票和全套單據為抵押，向出口商墊付貨款的有追索權的融資方式。它的前提是貿易采用托收結算方式。它與出口信用證押匯的主要區別是，它沒有銀行的信用保證，能否收回貨款完全取決于進口商的資信，因而風險較大，押匯利率也較高。
（四）打包放款
打包放款是指銀行以國外開來的信用證為抵押，向出口商提供裝船前的貿易融資。由于這種貸款是以處于打包階段的貨物作為抵押品，故此稱為打包放款。
打包放款對出口商的好處是：①擴大出口融資的范圍，擴大貿易機會。在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預付貨款的支付條件時，幫助出口商順利組織貨源、開展業務、把握貿易機會；②減少資金占壓。在生產、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，幫助企業按期、按質、按量完成出口商品的生產和交貨發揮了重要的作用，緩解了出口商的流動資金壓力；③銀行的出口信貸資金，從原來的流通領域到生產領域，進一步滿足了出口收匯的需要；
（五）遠期票據貼現
遠期票據貼現，是指銀行及其他金融機構有追索權地購買經過承兌的遠期匯票的融資方式。其中，最常見的是遠期信用證貼現，即出口商以遠期信用證項下的遠期匯票辦理貼現。
（2006年試題）
遠期票據貼現是一種融資方式。它是指銀行及其它金融機構有追索權地購買經過承兌的遠期匯票的業務。（是）
二、短期進口融資
短期進口融資是指對進口貿易提供的、期限不超過一年的融資，主要有以下幾種方式：
1.出口商對進口商的商業信用
出口商對進口商提供商業信用，是指出口商向進口商提供延期付款的融資便利。它包括開立賬戶信用和票據信用。
開立賬戶信用指進出口商根據購銷協議分別將應付和應收款項貸記和借記在相應的銀行往來賬戶上的融資方式。出口商在貨物裝船后，將應收款項借記在進口商的賬戶上；進口商同時將應付款項貸記在出口商的賬戶上。進口商在約定的期限向出口商付款。
票據信用是由進口商承兌出口商開出的遠期匯票，并在匯票到期時支付票面金額的融資方式。
2.銀行對進口商的信貸
銀行對進口商提供的信貸有承兌信用和放款兩種形式。
1）承兌信用指進口商的銀行承兌出口商向進口商開出的匯票，出口商向承兌銀行提示付款，進口商于付款日前將款項交付承兌銀行，由銀行向出口商兌付匯票。銀行承兌是銀行為對外貿易融通資金的主要形式之一。
2）放款
銀行對進口商的放款方式主要有透支、商品抵押放款和進口押匯。
第一，透支：在進口信貸業務方面，西方國家的銀行對其關系密切的工商企業提供透支信用。根據契約，銀行允許工商企業向銀行簽發超過其往來賬戶余額一定余額的支票。
第二，商品抵押放款：通常的方式是銀行應進口商的委托，開立以出口商為受益人的憑貨物單據付出現款的信用證。出口商提交貨運單據，成為銀行代付貨款的保證。
第三，進口押匯：進口商以其進口的商品作為抵押，從銀行取得融資的業務即為進口押匯。
（2006年試題，也是2004年外銷員試題）
例：
銀行對進口商的放款方式主要有（ BDE ）
A.打包放款
B.透支
C.遠期票據貼現
D.商品抵押放款
E.進口押匯
