2012年國際商務師考試案例分析輔導（4）
來源：中大網校發布時間：2012-02-01 15:37:25
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案例
甲股份有限公司（下稱甲公司）為上市公司，該公司2002年4月20日召開董事會會議，該次會議召開情況及討論事項如下：
A.甲公司董事會由7名董事組成。出席該次會議的董事有張某、袁某、胡某、謝某；董事陳某因為出國考察不能出席會議；董事左某因參加全國人民代表大會不能出席會議，電話委托董事張某代為出席并行使表決權利；董事任某因生病臥床不能出席會議，委托董事會秘書代為出席會議并行使表決權。
B.出席本次會議的董事一致決定，將以下事項提交股東大會審議通過：請求股東大會制訂公司利潤分配方案和彌補虧損方案、制訂年度財務預算方案、決算方案。同時董事會還審議批準了監事會的報告，對發行公司債券作出相關決議。
C.由于甲公司事務比較繁忙，董事長難以應付，該次會議決定設立副董事長3人，協助董事長執行職務。
D.為確保公司長期發展需要，使公司更趨穩定，該次會議決定將董事任期修改為每屆5年。
E.該次會議記錄，由出席會議的全體董事和列席會議的監事簽名。
（1）在A中關于董事會召開的情況有哪些不合法？
（2）在B所通過的事項中有無違法之處？
（3）在C、D中對于董事會構成事項上有無不合法的地方？
（4）在E中對于會議記錄的簽名有無不當問題？
「解析」（1）兩處違法：其一，根據《公司法》第118條的規定，董事會會議，應由董事本人出席。董事因故不能出席。可以書面委托其他董事代為出席董事會。委托書中應載明授權范圍。可見委托出席董事會議應當書面委托，同時委托書中應載明授權范圍。本案中董事左某以電話方式委托董事張某代為出席并行使表決權利，委托方式不合法。其二，我國現行立法明確要求，在代理出席董事會情形下，接受委托者只能是公司其他董事，本案董事左某委托董事會秘書而非董事代為出席會議，屬于受托人不合法。
（2）根據我國《公司法》第103條和第112條規定：制訂公司利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂年度財務預算方案、決算方案屬于董事會的職權范圍之列，無需交給股東大會。而審議批準監事會的報告、對發行公司債券作出相關決議屬于股東大會的職權范圍，董事會無權行使。
（3）兩處不合法：其一，我國《公司法》第113條規定，董事長1─2人。本案選出3名副董事長違反了上述規定。其二，我國《公司法》第115條規定，董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過3年。本案以公司章程形式將董事任期延長至5年，顯然不合法。
（4）根據《公司法》第118條規定，董事會應當對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事和記錄員在會議記錄上簽名。故本案會議記錄存在兩個問題：其一，會議記錄員應當在記錄上簽字；其二，列席會議的監事無需在會議記錄上簽字。
